Prozesskosten
Kennzahlensteckbrief zu Prozesskosten
Messung der Ressourcen-Effizienz und finanziellen Belastung pro Prozessdurchlauf. Hier geht es darum, die Ressourcen-Effizienz zu messen.
- Prozesskostensatz: Was kostet eine einzige Ausführung des Prozesses im Durchschnitt (Personal, Material, IT)?
- Ressourcen-Auslastung: Wie gut sind Mitarbeiter oder Maschinen durch diesen Prozess ausgelastet?
- Fehlerkosten: Kosten, die durch Nacharbeit oder Ausschuss entstehen.
Kennzahlen-Stammdaten
| Kennzahlen-Titel | Prozesskostensatz (Vollkosten pro Instanz) |
|---|---|
| Kennzahlen-ID | PK-001-EFF |
| Kennzahlen-Beschreibung | Summe aller direkt und indirekt zugeordneten Kosten (Personal, IT, Material), die für eine einzige, abgeschlossene Ausführung des Prozesses anfallen. |
| Interpretation | Ein steigender Wert deutet auf Ineffizienz, höhere Fehlerquoten (Nacharbeit) oder eine sinkende Ressourcenauslastung hin. |
| Teilautomatisiert über IT-System (ERP/Workflow-Tool) & Zeitaufschreibung. | |
| Messdaten | Kostenstellendaten, Zeitstempel der Prozessschritte, Personalkostensätze in Messtabelle. |
| Berechnungsmethode | keine |
| Maßeinheit [...] | € |
| Adressat | Prozess-Stakeholder, Controlling, Abteilungsleitung. |
| Gültigkeit | Gemäß Vorgaben aus der Dokumentenlenkung zu Aufbewahrungsfristen. |
Kennzahlen-Werte
| Kennzahlen-Werte | |
|---|---|
| angestrebte Zielwert | keine Zielwerte definiert. |
| Toleranzbereich | Toleranzbereich: +/- 15% Abweichung vom Budgetwert. |
| Eskalationsregel | Bei Überschreitung des Toleranzbereichs um mehr als zwei aufeinanderfolgende Monate erfolgt Meldung an den Lenkungsausschuss. |
| Maßnahmen bei Grenzwertüberschreitung | Root-Cause-Analyse (z. B. Anstieg der Fehlerkosten prüfen). Überprüfung der Ressourcenauslastung. Prozess-Audit zur Identifikation von Doppelarbeiten. |
| Messzeitpunkte/-intervalle | Monatlich |
| Betrachtungszeitraum | Rollierender Monat / Geschäftsjahr. |
| Datenquelle | ERP-System (Kosten), BPM-System (Mengen), HR-System (Stundensätze). |
| Messverantwortlicher | Prozessmanager / Business Analyst. |
Kennzahlen-Darstellung
| Kennzahlendarstellung | Tabellarische Gegenüberstellung von Soll/Ist inkl. Varianz. |
|---|---|
| Kennzahlenvisualisierung | Histogramm |
| Aggregationsstufe | Jahr -> Quartal -> Monat (Basis). |
| Kennzahlen*–*Berichterstatter | Prozessmanager |
| Kennzahlen*–*Berichtsablage | im Process-HUB |